La Comisión Europea ha identificado un total de 44 territorios que, en principio, podrían ser susceptibles de ser incluidos en la lista única de paraísos fiscales que Bruselas prevé tener ultimada a finales del 2017. Estos 44 territorios reúnen la doble condición de presentar algún tipo de carencia en materia de transparencia (intercambio de información) y de ofrecer una baja tributación (a través de regímenes preferenciales o de nula tributación de las sociedades). En la imagen, Una joven pasa por delante de una oficina de Banca Privada d’Andorra, en Andorra, país que que aparece en riego de entrar a la lista. Foto Reuters/Albert Gea.
Entre estos 44 territorios se incluyen nombres habituales de otros listados previos como Andorra, Bahamas, Hong Kong, Panamá, o Islas Vírgenes. Pero también aparecen Brasil, Marruecos, Israel, Perú, Túnez o Turquía. No están, sin embargo, otros clásicos como Aruba, Islas Vírgenes, Islas Caimán, Guernsey, Jersey o las Seychelles, toda vez que la CE ha considerado suficientes algunos acuerdos parciales de intercambio de información suscritos por estos territorios.
Tampoco figura en este grupo Gibraltar. Sí aparece EEUU, donde estados como Delaware ofrecen regímenes especiales de tributación y escasa transparencia.
“No es una lista inicial”
Estas son algunas conclusiones que se pueden extraer de un informe preliminar publicado este jueves por la CE en el que aparece una primera criba a partir de todos los países del mundo que no pertenecen a la UE.
Bruselas insiste en que este listado no debe ser entendido “como una lista inicial de la UE” sobre paraísos fiscales, ya que hay países que “no constituyen una amenaza para las bases imponibles de los Estados miembros” y existen otros que podrán desaparecer del listado en una criba posterior. En todo caso, esta lista anticipa algunas pistas.
Metodología
Tras descartar a aquellos países que no tienen relaciones significativas con la UE (como Paraguay), o no tienen un sector financiero desproporcionado (como Rusia), así como aquellos de los que no se dispone de datos (como el Vaticano) o los países en vías de desarrollo (Etiopía), el informe preliminar de la Comisión Europea ha seleccionado un total de 86 territorios que ha sometido a un primer examen de riesgos. En este grupo se incluyen las cinco jurisdicciones con las que la UE ha firmado algún tipo de acuerdo de transparencia fiscal (Andorra, Liechtenstein, Mónaco, San Marino y Suiza).
Del total de estos 86 territorios, se ha identificado riesgo de falta de transparencia en 58 de ellos. En este último grupo hay 44 territorios en los que además de riesgo de transparencia se destaca que existen prácticas de baja tributación, bien en forma de acuerdos preferenciales (41 de ellos), bien en forma de nula tributación de las sociedades (otros 3).
De los cinco territorios con acuerdo de transparencia con la UE, solo Andorra combina dos de estos riesgos (transparencia y acuerdos preferenciales). En los otros cuatro, la CE solo aprecia baja tributación, pero ningún problema de transparencia.
Imposición de sanciones
Los territorios que finalmente sean incluidos en la lista única de paraísos fiscales que la Comisión Europea prevé publicar a finales del 2017 serán objeto de algún tipo de sanción que aún no ha sido determinado.
Antes de finalizar 2016, los Estados miembros deben decir qué tipo de sanciones aplicarán a estos territorios. “La lista de la Unión Europea será nuestra herramienta para tratar con terceros países que rechacen un juego leal”, según el comisario europeo de Asuntos Económicos, Pierre Moscovici.
En paralelo a estos trabajos, la organización de países desarrollados OCDE avanza en su objetivo de publicar antes del verano del 2017 su propia lista negra de paraísos fiscales. A diferencia de esta última, la lista de la UE no solo incorporará un criterio de opacidad, sino que también tendrá en cuenta las prácticas de baja tributación. El Periódico de España
